Guía sobre DUI para CPAs y contadores

Si usted es un CPA de California, es decir, contador público certificado, o un contador público, un arresto por DUI, delito menor ordinario, no crea por sí solo un informe de 30 días al California Board of Accountancy, la junta estatal que licencia esta profesión. Una condena por DUI como delito grave es diferente, porque debe reportarse por escrito dentro de los 30 días después de que usted tenga conocimiento. Ahora mismo, mantenga tres asuntos separados: la regla de informe al Board, las preguntas de renovación y el plazo de audiencia del DMV.

¿Debe reportar este arresto al Board?

No, el arresto por sí solo no activa la ley de autorreporte para contadores. Business and Professions Code § 5063 es la ley de autorreporte para contadores, y exige informes por escrito tras ciertas condenas, no tras cada arresto.

Esa es la corrección que quiero que tenga primero. Muchas personas con licencia oyen sobre otras juntas y asumen que todos los titulares de licencias en California tienen la misma regla de informe rápido. Los contadores no usan la misma regla que todas las juntas de atención médica, y usted no debe tomar prestado un plazo de informe de otra profesión.

Esto no significa que ignore el arresto o lo convierta en un informe al Board antes de que la regla para contadores realmente lo exija. Un arresto es el evento policial, un cargo es lo que el fiscal presenta en la corte, y una condena es un resultado judicial, como una declaración de culpabilidad o un veredicto. Esas palabras importan porque la regla de informes del Board se construye alrededor de las condenas.

Así que, en los primeros días, la medida más prudente es reunir los documentos, proteger el plazo del DMV y averiguar qué hace el fiscal con el caso. Una declaración apresurada al Board puede decir más de lo necesario y puede crear problemas que la regla para contadores no requería.

Si esto sigue siendo un delito menor, ¿debe enviar una carta de 30 días?

No para un DUI por delito menor ordinario solo porque el caso penal termine en una condena. La regla del informe escrito de 30 días no hace que toda condena por delito menor sea reportable al Board.

La regla para contadores cubre cualquier condena por delito grave y también cubre una condena por un delito relacionado con las calificaciones, funciones o deberes de un public accountant o CPA. En español claro, eso significa un delito vinculado de manera real al trabajo, la confianza o la idoneidad para la profesión.

La regla también cubre condenas que impliquen robo, malversación, apropiación indebida de fondos o bienes, o incumplimiento de una responsabilidad fiduciaria. Robo significa tomar propiedad que no es suya, malversación significa tomar indebidamente propiedad que se le había confiado, y apropiación indebida significa uso indebido de dinero o bienes. Un deber fiduciario es la obligación legal de manejar el dinero o los bienes de otra persona con lealtad y cuidado.

Un DUI por delito menor ordinario no está automáticamente dentro de esas categorías de delitos financieros. Por ejemplo, si le detuvieron en su propio automóvil un sábado por la noche, sin dinero de clientes, sin fondos de la firma y sin trabajo contable involucrado, la pregunta habitual de reporte para contadores no es sobre robo o incumplimiento fiduciario. Las cuestiones reales son el caso de DUI, el plazo del DMV y si el resultado final en la corte cambia el análisis del Board.

¿Qué cambia si el DUI se convierte en un delito grave?

Una condena por DUI como delito grave debe reportarse por escrito al Board dentro de los 30 días después de que usted tenga conocimiento. La regla para contadores exige un informe por escrito por cualquier condena por delito grave, incluso si el delito grave no es un delito contable.

Un cargo por delito grave no es lo mismo que una condena por delito grave, porque un cargo es la acusación del fiscal en la corte y una condena significa que el caso judicial ha alcanzado un resultado que cuenta como condena. Hasta que eso ocurra, el informe de 30 días por delito grave para contadores aún no se ha producido.

Aun así, una presentación por delito grave cambia cuán cuidadoso debe ser todo el caso. El resultado en la corte decidirá si se requiere el informe para contadores, y también puede afectar cómo el Board ve el caso más adelante. Por eso quiero que el asunto de la licencia profesional se considere antes de que se presente cualquier acuerdo de culpabilidad, no después de que el acuerdo ya conste en el registro.

Si el caso se reduce antes de una condena, la pregunta del informe puede cambiar, pero si el caso sigue siendo por delito grave hasta la condena, el informe escrito de 30 días se convierte en un plazo real. El informe debe ser exacto, breve y ajustado a la condena precisa. No debe ofrecer conjeturas, excusas o declaraciones amplias que vayan más allá del registro judicial.

¿Cuándo cuenta mi caso como una condena?

Para la disciplina del Board, una condena puede incluir una declaración de culpabilidad, un veredicto de culpabilidad o una condena después de un alegato de no contestación. Business and Professions Code § 490 es la ley de disciplina del Board para titulares de licencia existentes, y define condena más ampliamente de lo que mucha gente espera.

Una declaración de culpabilidad es cuando usted admite culpa en la corte, un veredicto de culpabilidad es cuando un juez o un jurado encuentra culpabilidad, y un alegato de no contestación significa que usted acepta un resultado penal sin decir "soy culpable". Para la disciplina del Board, ese resultado de no contestación aún puede contar.

El momento también puede sorprender a la gente. El Board puede actuar después de que haya pasado el plazo para apelar, después de que una condena se confirme en apelación, o después de que una corte conceda libertad vigilada mientras suspende la imposición de la pena.

Por eso importa la etiqueta del acuerdo de culpabilidad. Algunas personas piensan que una declaración de no contendere es invisible para una junta de licencias, y otras piensan que la libertad vigilada significa que no hubo condena. Para la disciplina de la Board, la libertad vigilada aún puede dejar a la Board con una condena que revisar.

No se trata de que toda condena por DUI conduzca a disciplina de la Board. Se trata de que la redacción penal debe elegirse teniendo en mente el significado para la licencia. La Board lee el registro judicial. Cuanto más limpio y preciso sea ese registro, mejor podrá ser la discusión sobre la licencia después.

¿Puede la Board tomar medidas contra mi licencia de CPA?

La Board solo puede actuar contra una licencia existente si hay una condena y el delito está sustancialmente relacionado con la profesión. "Sustancialmente relacionado" significa que el delito tiene una conexión real con las calificaciones, funciones o deberes de ser CPA o contador público.

La ley de disciplina de la Board permite la suspensión o la revocación solo cuando existe esa conexión. Suspender significa pausar la licencia por un tiempo, y revocar significa quitar la licencia. Son palabras serias, pero no son automáticas tras cada DUI.

Para un contador, a la Board le importarán la confianza, la honestidad, el juicio y los deberes que conlleva manejar información financiera. Un delito financiero plantea preguntas distintas a un DUI personal. Un DUI que no tenga vínculo con el dinero del cliente, fondos de la firma o trabajo contable todavía debe revisarse, pero no debe tratarse como si fuera malversación.

Los hechos siguen importando. Un patrón de hechos de alto riesgo puede hacer más difícil cualquier asunto de licencia profesional. Un historial laboral limpio, una respuesta cuidadosa y un resultado penal que evite una redacción perjudicial e innecesaria pueden importar. La Board revisa registros, no reacciona con pánico.

Separo la defensa en el tribunal del análisis frente a la Board, pero no permito que se ignoren entre sí. El caso judicial crea el registro que la Board puede leer después. Por eso el tema de la licencia pertenece al plan antes de que se resuelva el caso en el tribunal.

¿Qué ocurre si no presento un informe escrito requerido en 30 días?

Si se requirió un informe escrito, no presentar el informe dentro del plazo de 30 días puede convertirse en un problema de licencia aparte. La norma de contadores trata un informe requerido omitido como conducta no profesional, lo que significa conducta que la Board puede castigar como su propia violación.

Este asunto importa más en casos de delito grave (felony) y en el grupo más pequeño de casos por delitos menores que encajan en la norma. Si la condena debe ser reportada y el informe no se presenta a tiempo, la Board no tiene que basarse solo en la condena por DUI. También puede señalar la falta de informe.

Esto es distinto de decidir si un DUI por delito menor ordinario es reportable en primer lugar. Usted no corrige la incertidumbre enviando un informe demasiado amplio que no era obligatorio. Lo corrige haciendo la pregunta correcta: ¿esta condena encaja en la categoría de felony, en la categoría relacionada con la profesión o en la categoría de delito financiero?

Si es así, el informe debe ser por escrito y enviarse dentro de los 30 días después de que usted conozca la condena, pero si no es así, la regla de informe de 30 días no debe tratarse como si aplicara de todos modos. La fecha límite es seria, pero no es razón para etiquetar mal el caso.

¿Las preguntas de renovación siguen la misma regla?

No, las preguntas de renovación son independientes de la regla del informe escrito de 30 días. La solicitud de renovación ante la Board es su propia forma de pedir información, y puede usar una redacción diferente a la ley de auto‑reporte.

Eso significa que dos cosas pueden ser verdad al mismo tiempo: usted puede no tener el deber de presentar un informe escrito de 30 días después de un DUI por delito menor ordinario, y más tarde, en la renovación, usted puede aun así necesitar responder una pregunta sobre condenas. Eso depende de lo que pregunte el formulario.

Lea la pregunta exactamente. Si pregunta por condenas, no responda como si un arresto fuera una condena, y si pregunta por una declaración de culpabilidad, lea si su caso ha alcanzado ese punto. Si pregunta algo más amplio, no suponga basándose en lo que hizo un amigo en otra profesión.

Aquí también es donde las personas tienen problemas en el trabajo. Una política de la firma, un acuerdo de sociedad, un contrato gubernamental o un formulario del empleador es independiente de la ley de auto‑reporte de la Board. No supongo que la regla de su lugar de trabajo coincida con la regla de la Board. Si le preguntan en el trabajo, la respuesta debe coincidir con la pregunta exacta y con el estado exacto del caso.

Una redacción clara ayuda. "Fui arrestado y el caso está pendiente" es distinto de "fui condenado", y "cargo por delito menor" es distinto de "condena por felony". Esas diferencias no son juegos de palabras. Son los hechos básicos de en qué estado se encuentra su caso.

¿Una posterior desestimación después de libertad vigilada resolverá el problema ante la Board?

Para un titular de licencia vigente, una desestimación posterior después de libertad vigilada no impide que la Board sancione basándose en la condena subyacente. Penal Code § 1203.4 es la desestimación de California que mucha gente llama expungement, pero no borra la condena para todos los fines de licencias.

Este punto sorprende a muchos profesionales. Escuchan que un caso puede ser desestimado después y piensan que el problema ante la Board desaparece. Para un CPA o contador público con licencia, la Board aún puede examinar la condena subyacente conforme a su ley de disciplina.

Eso no hace que una posterior desestimación sea inútil. Puede ayudar su expediente de otras maneras, y puede ser parte de un plan de limpieza a largo plazo una vez que la libertad vigilada haya concluido. Pero no es la primera herramienta en la que confiar cuando fue arrestado hace unos días.

El primer objetivo es defender el caso por DUI y proteger el asunto de la licencia de conducir, y el segundo objetivo es moldear cualquier resultado judicial con las normas del Board en mente. La pregunta sobre una desestimación posterior surge después de que se resuelva el caso penal y finalice la libertad vigilada.

Si alguien le dice, "Simplemente expúngalo después," ese consejo es incompleto para una persona que actualmente tiene licencia. La limpieza posterior puede ayudar, pero no sustituye el trabajo cuidadoso antes de la declaración de culpabilidad y antes de cualquier divulgación ante el Board.

¿Qué pasa si solicito una licencia de CPA más adelante?

Los solicitantes son tratados de manera diferente a las personas que ya tienen una licencia. Business and Professions Code § 480(a) generalmente limita la denegación basada en una condena sustancialmente relacionada a condenas de los siete años anteriores a la solicitud, con excepciones listadas.

Las excepciones importan. El límite de siete años tiene excepciones para delitos graves, delitos que requieren registro como delincuente sexual y ciertos delitos financieros para profesiones fiduciarias. Fiduciario, nuevamente, significa el deber de manejar el dinero o la propiedad de otra persona con una confianza especial.

También existe una protección separada para solicitantes respecto a condenas desestimadas. Otra parte de la ley de solicitantes dice que el Board no puede negar una solicitud debido a una condena que haya sido desestimada conforme a las leyes de desestimación de California listadas o a una desestimación o expurgación comparable.

Esa no es la misma regla que protege a un titular de licencia vigente. Un titular de licencia vigente enfrenta la ley disciplinaria del Board después de una condena, mientras que un solicitante puede tener límites y protecciones diferentes.

Si aún no tiene licencia, no utilice consejos escritos para un CPA actual sin verificar cómo se aplican a un solicitante. Si ya tiene licencia, no utilice consejos para solicitantes como si protegieran su licencia vigente. El mismo DUI puede plantear preguntas distintas según en qué punto del proceso de licencia se encuentre usted.

¿Qué pasa si el Board luego le entrega una acusación formal?

Si el Board le entrega una acusación formal, usted dispone de 15 días después de la notificación para presentar un Aviso de Defensa. Government Code § 11506(a) es la norma que fija ese plazo de respuesta, y los 15 días corren desde la notificación.

Una acusación formal es la acusación administrativa por escrito del Board que busca imponer disciplina, y notificación significa la entrega formal de ese documento conforme a las normas. No se cuenta desde el día en que el Board redactó la acusación ni desde el día en que usted oyó un rumor al respecto.

Un Aviso de Defensa es la respuesta por escrito que le comunica al estado que usted desea impugnar la acusación. Si no responde a tiempo, puede perder derechos importantes en el caso ante el Board. Por tanto, este plazo es real, pero por lo general llega más tarde que el arresto y más tarde que el primer plazo del DMV.

No confunda este plazo de 15 días con el informe escrito de condena de 30 días. Son eventos distintos. El informe de 30 días es su obligación de informar ciertas condenas. La respuesta de 15 días se aplica si el Board le entrega una acusación formal contra su licencia.

Para la mayoría de las personas arrestadas en los últimos días, el plazo de la acusación no es la primera fecha en el calendario. El primer plazo numerado suele ser la solicitud de audiencia del DMV.

¿Cuánto tiempo tengo para ocuparme del DMV y del papel rosa DS-367?

Usted dispone de 10 días desde el arresto para solicitar una audiencia administrativa del DMV, y el papel rosa DS-367 puede ser su licencia de California completa por los 30 días que cubre. Una audiencia administrativa es el proceso del DMV que decide el tema de la suspensión de la licencia de conducir.

Este plazo del DMV es independiente del caso penal y del Board. El fiscal no lo controla, y el Board no lo controla. Si no solicita la audiencia dentro de los 10 días, puede perder la oportunidad de celebrar la audiencia del DMV antes de que comience la acción sobre la licencia.

Cuando solicite la audiencia, también puede pedir el paquete de discovery del DMV. Discovery significa los papeles y registros que la agencia tiene para la audiencia. Ese paquete puede ayudarle a ver la documentación del oficial, el supuesto resultado de la prueba y la versión del DMV sobre el arresto.

El papel rosa DS-367 es el formulario que muchos conductores reciben después del arresto. Si su licencia de conducir de California era válida cuando fue arrestado, ese papel rosa es una licencia de conducir de California completa y sin restricciones por los 30 días que cubre. No es una licencia solo para trabajar durante esos 30 días.

Si el oficial marcó una negativa a someterse a una prueba química, eso no acorta el período temporal de 30 días de la licencia. Una negativa significa que el oficial dice que usted no completó una prueba de aliento o sangre requerida después del arresto. Las preguntas sobre restricciones y sobre el dispositivo de bloqueo de encendido, es decir, un dispositivo de análisis de aliento conectado a un vehículo, pertenecen a un problema de suspensión posterior del DMV, no a los primeros 30 días cubiertos por el papel rosa.

¿Qué orden debo seguir a partir de aquí?

1. Anote en el calendario 10 días desde el arresto y solicite la audiencia administrativa del DMV antes de que venza ese plazo.
2. Solicite el paquete de descubrimiento del DMV cuando solicite la audiencia.
3. Conserve el formulario rosa DS-367 y anote el periodo de 30 días de licencia completa si su licencia era válida al momento del arresto.
4. No envíe un informe al Board solo porque fue arrestado por un DUI por delito menor ordinario.
5. Averigüe si el caso se imputa como delito menor o como delito grave, y recuerde que una imputación no es una condena.
6. Antes de cualquier alegato, verifique si el resultado activaría la regla del informe escrito de 30 días del Board.
7. Responda las preguntas de renovación y laborales exactamente según su redacción, usando el estado exacto del caso.
8. Si el Board alguna vez le notifica una acusación formal, cuente 15 días desde la notificación y responda a tiempo.