Guía sobre DUI para CPAs y contadores

Un arresto por DUI como delito menor ordinario en California no crea una obligación automática de autorreporte de 30 días ante el California Board of Accountancy. Conforme al Business and Professions Code § 5063, una condena por DUI como delito menor ordinario no es automáticamente reportable al CBA simplemente porque sea una condena, y una condena por DUI como delito grave es diferente porque debe notificarse por escrito dentro de los 30 días después de tener conocimiento conforme al § 5063.

Evite tomar consejos del dental board o del Board of Behavioral Sciences sobre la etapa de arresto para una licencia de California CPA o public accountant. La vía del CBA se construye en torno a los Business and Professions Code §§ 5063 y 490, mientras que la vía del DMV se construye en torno a una solicitud de audiencia en 10 días; la vía de renovación es separada, y debe mantenerse separada. Manténgalas separadas.

Las tres vías después de un arresto por DUI de un California CPA

Después de un arresto por DUI, un California CPA tiene tres calendarios diferentes que debe mantener claros: la regla de autorreporte del CBA bajo el Business and Professions Code § 5063, la pregunta de la solicitud de renovación del CBA, y el plazo de audiencia administrativa del California DMV de 10 días desde el arresto. Mezclar esas tres es la forma en que la gente crea problemas de licencia que el arresto por DUI no creó por sí mismo.

La regla de autorreporte del CBA no se activa por el arresto solamente conforme al § 5063, mientras que el plazo del DMV se activa por el arresto, y la pregunta de renovación está ligada a la solicitud de renovación. Esos son eventos distintos.

Yo trato los primeros 10 días como una emergencia del DMV, no como motivo para enviar una carta al CBA medio escrita. Si se requiere un informe conforme al § 5063, el estatuto concede 30 días después de tener conocimiento de la condena reportable, y una acusación pendiente por DUI como delito menor no es lo mismo que una condena por delito grave, y no es lo mismo que una condena que ya se haya determinado relacionada con el trabajo de un certified public accountant.

La sección 5063 no hace que todo DUI como delito menor sea reportable

El Business and Professions Code § 5063 exige que un titular de licencia del CBA informe por escrito dentro de los 30 días después de tener conocimiento de cualquier condena por delito grave, y también exige un informe por escrito dentro de los 30 días después de tener conocimiento de cualquier condena por un delito relacionado con las cualificaciones, funciones o deberes de un public accountant o certified public accountant. Una tercera categoría cubre las condenas que implican robo, malversación, apropiación indebida de fondos o bienes, o incumplimiento de una responsabilidad fiduciaria.

Esa lista importa, y una condena estándar por DUI como delito menor no está automáticamente incluida en ella.

Un DUI como delito menor aún puede plantear cuestiones ante el CBA si los hechos o la condena final encajan en una de las categorías del § 5063, sin embargo el estatuto no dice que toda condena por delito menor deba reportarse dentro de los 30 días. Dice que las condenas por delitos graves, las condenas relacionadas con la profesión y las condenas por los delitos financieros enumerados deben reportarse.

Para la mayoría de los California CPAs arrestados por un primer DUI ordinario como delito menor, el primer error es reportar demasiado pronto bajo la teoría equivocada, y el segundo error es ignorar al DMV por temor al CBA. Ambos errores pueden evitarse en los primeros 10 días.

Una condena por DUI como delito grave crea el informe de 30 días al CBA

Una condena por DUI como delito grave debe reportarse por escrito al California Board of Accountancy dentro de los 30 días después de tener conocimiento conforme al Business and Professions Code § 5063. La razón es simple: la Sección 5063 exige el reporte de cualquier condena por delito grave.

La palabra es condena, no arresto, y el estatuto también utiliza el término tener conocimiento; esas dos palabras controlan el momento.

Cuando un DUI se presenta como delito grave en California, el plan de licenciamiento cambia inmediatamente aunque el § 5063 todavía dependa de una condena, y la defensa penal tiene que tener en cuenta que una condena por delito grave iniciaría una obligación de reporte por escrito de 30 días al CBA. Esta es una razón por la cual la condena final exacta importa tanto para un CPA o public accountant.

El no presentar un informe requerido por el § 5063 dentro de los 30 días después de tener conocimiento es, en sí mismo, un problema de licenciamiento, y el Business and Professions Code § 5063 dice que ese incumplimiento es conducta no profesional y constituye motivo independiente para suspensión o revocación por parte del CBA. Perder ese plazo puede ser peor que presentar un informe limpio y preciso cuando el estatuto realmente exige uno.

El lenguaje sobre delitos financieros en la sección 5063 no es lenguaje sobre DUI

El Business and Professions Code § 5063 nombra por separado robo, malversación, apropiación indebida de fondos o bienes, y el incumplimiento de una responsabilidad fiduciaria. Esas palabras encajan con el trabajo contable de una manera que un DUI ordinario como delito menor usualmente no hace, y un arresto por DUI fuera de la oficina no es la misma alegación que tomar fondos de un cliente.

Evite difuminar las categorías. El CBA puede interesarse por la honestidad y el juicio en un caso disciplinario bajo el § 490, pero el § 5063 tiene activadores específicos de reporte por escrito. Una condena que implique robo es un activador, una condena por delito grave es otro, y una condena relacionada con las cualificaciones, funciones o deberes de un CPA es otro.

Aquí es donde el consejo en línea a menudo falla para los contadores de California, y una página escrita para dentistas, enfermeras o titulares de licencia del BBS puede usar una regla de arresto o condena de 30 días que no coincide con el § 5063. Para un titular de licencia del CBA, el análisis del informe comienza con las tres categorías del § 5063, no con el temor de que todo arresto por DUI deba enviarse por correo a Sacramento en 30 días.

La divulgación en la renovación es una vía separada del CBA

La pregunta de la solicitud de renovación ante the California Board of Accountancy es independiente del requisito de autoinforme por escrito de 30 días del Business and Professions Code § 5063. Eso significa que un DUI que no requiere un informe intermedio bajo el § 5063 aún puede convertirse en un asunto de revelación en la renovación. El formulario de renovación tiene su propia pregunta, y esa pregunta debe contestarse con cuidado cuando corresponda renovar.

Separado no significa opcional. Significa separado.

Quiero que la respuesta de renovación refleje el expediente real. Business and Professions Code § 490 define una condena para efectos disciplinarios del CBA e incluye una declaración de culpabilidad, un veredicto de culpabilidad y una condena tras una declaración de no contendere. Cuando la renovación pregunta sobre condenas, una declaración de no contendere no es un lugar seguro para ocultarse bajo el § 490.

El momento también importa, y una respuesta de renovación dada mientras el caso por DUI aún está pendiente es diferente de una respuesta dada después de una declaración de culpabilidad, un veredicto o una desestimación. Un licenciado del CBA no debe adivinar la redacción en una solicitud de renovación mientras el caso penal cambia semana a semana en un tribunal de California.

The DMV hearing request has a 10 day arrest clock

Un CPA o contador en California detenido por DUI tiene 10 días desde el arresto para solicitar una audiencia administrativa ante el DMV de California. Ese plazo no tiene nada que ver con el Business and Professions Code § 5063, y comienza antes de que exista cualquier plazo para el informe de condena al CBA en un caso ordinario de delito menor por DUI.

El plazo es de 10 días.

Solicitar la audiencia del DMV también puede producir, a petición, el paquete de descubrimiento del DMV, y ese paquete puede incluir la documentación que explica lo que el oficial afirma que ocurrió durante la parada, el arresto y el proceso de prueba química. Quiero ese paquete temprano porque ayuda a delinear tanto la audiencia del DMV como la defensa penal.

En los procedimientos del DMV, el caso no es un procedimiento del CBA. Una solicitud de audiencia del DMV no lo reporta al California Board of Accountancy bajo el § 5063, porque se trata de una acción sobre la licencia de conducir y tiene su propio plazo.

No respetar la ventana de 10 días del DMV puede crear un problema con la licencia de conducir mientras la cuestión de la licencia ante el CPA sigue sin resolverse. Por eso separo el trabajo en este orden: proteger primero el plazo para la audiencia del DMV, luego analizar si aplica el § 5063, y después manejar el lenguaje de la renovación cuando haya que responder la pregunta del CBA.

The pink DS-367 has 30 days of full California driving

Si su licencia de conducir de California era válida al momento del arresto, el DS-367 rosa es una licencia de conducir completa y sin restricciones en California durante los 30 días que cubre, y una negativa a someterse a una prueba química no modifica ese período de licencia temporal de 30 días. El papel puede parecer débil. Sigue siendo la licencia durante esos 30 días.

El día 31 es diferente.

Evite decirle a su empleador, a un cliente o al CBA que ya está conduciendo con una licencia restringida durante el período del DS-367 si su licencia era válida al momento del arresto, porque esto no es exacto según la regla del DS-367. Las restricciones y los asuntos de interlock corresponden al período de suspensión después de que finaliza el período temporal de 30 días, no a los primeros 30 días cubiertos por el papel rosa.

Esa distinción puede importar para un CPA que conduce a los sitios de clientes en Los Angeles, Orange County, San Diego, Sacramento o en cualquier otro lugar de California. Los primeros 30 días no son un período de licencia restringida si aplica la regla del DS-367, y la solicitud de audiencia del DMV aún debe hacerse dentro de los 10 días desde el arresto.

Section 490 is the CBA discipline statute after a conviction

Business and Professions Code § 490 dice que the California Board of Accountancy puede suspender o revocar una licencia por una condena solo si el delito está sustancialmente relacionado con las calificaciones, funciones o deberes de la profesión, y este es el estándar disciplinario para una licencia existente. No es la misma cuestión que el plazo de autoinforme por escrito del § 5063.

La sección 490 también define condena de forma amplia, e incluye una declaración de culpabilidad, un veredicto de culpabilidad y una condena tras una declaración de no contendere. Para fines del CBA, una declaración de no contendere aún cuenta como una condena según el § 490.

El momento según el § 490 también es específico, porque el CBA puede actuar sobre una condena después de que haya transcurrido el tiempo para apelar, después de que la condena sea confirmada en apelación, o después de una orden que conceda libertad vigilada suspendiendo la imposición de la sentencia. Eso significa que una sentencia por DUI con libertad vigilada aún puede crear un antecedente para el análisis del § 490.

El punto práctico es que el caso penal no debe tratarse como terminado solo porque es improbable la cárcel o la fecha de audiencia parezca rutinaria. Para un CPA en California, la condena exacta, los hechos escritos en el acta y la resolución final pueden afectar lo que el CBA vea posteriormente bajo el § 490.

Penal Code 1203.4 does not erase the CBA issue for licensees

Una desestimación posterior bajo Penal Code § 1203.4 no impide que the California Board of Accountancy discipline a un titular de licencia existente con base en la condena subyacente bajo Business and Professions Code § 490, y esto sorprende a muchos CPAs con licencia. Una desestimación bajo el § 1203.4 tiene valor, pero no elimina el poder del CBA bajo el § 490 respecto de una licencia existente.

Evite basar todo el plan en la expurgación.

La mejor defensa frente a la licencia por lo general se construye antes, antes de que se ingrese la declaración de culpabilidad o la condena. Cuando el DUI puede ser desestimado o reducido de una manera que cambia el historial de condenas, eso puede importar más al CBA que una desestimación posterior bajo Penal Code § 1203.4, y el análisis del CBA bajo § 490 aún examina la condena subyacente para un titular de licencia existente.

Los solicitantes son distintos, y conforme a Business and Professions Code § 480(c), el CBA no puede negar una solicitud por una condena desestimada bajo Penal Code §§ 1203.4, 1203.4a, 1203.41, 1203.42, o 1203.425, o una desestimación o expulsión comparable. Esa regla para solicitantes no debe confundirse con la regla para titulares de licencia existentes bajo § 490.

Los solicitantes tienen una regla de 7 años que los titulares de licencia no tienen

Para un solicitante ante la California Board of Accountancy, Business and Professions Code § 480(a) en general permite la denegación basada en una condena sustancialmente relacionada solo si la condena ocurrió dentro de los 7 años anteriores a la solicitud. La ley tiene excepciones para delitos graves, ofensas que requieren registro como agresor sexual, y ciertos delitos financieros para profesiones fiduciarias. Esta es una regla para solicitantes.

Un CPA con licencia está en una postura diferente.

Cuando usted ya posee una licencia del CBA, Business and Professions Code § 490 es el estatuto disciplinario después de una condena. Cuando usted solicita una licencia de CPA en California después de un DUI, Business and Professions Code § 480 forma parte del análisis de concesión de licencia, y una persona que trabaja en contabilidad y planea una solicitud ante el CBA debe mantener separadas esas dos disposiciones.

Este es otro lugar donde una respuesta simple de DUI por un delito menor puede resultar incorrecta. Un solicitante del CBA puede preocuparse por el límite de 7 años en § 480(a) y la regla de desestimación en § 480(c), mientras que un titular de licencia del CBA existente puede preocuparse más por § 490 y por si realmente se requiere un informe escrito bajo § 5063 dentro de 30 días.

Si el CBA le notifica una acusación, el plazo de respuesta es de 15 días

Bajo Government Code § 11506(a), un titular de licencia del CBA notificado con una acusación administrativa puede presentar un Aviso de Defensa dentro de los 15 días posteriores a la notificación de la acusación, y el plazo corre desde la notificación, no desde la presentación. Este es un plazo administrativo separado, y es mucho más tarde que los 10 días para solicitar audiencia ante el DMV en un nuevo arresto por DUI.

La notificación inicia los 15 días.

Una acusación no es lo mismo que un informe de arresto policial, un aviso del DMV, o una denuncia penal, porque es el documento de imputación administrativo del CBA. Si se le notifica una, el plazo para el Aviso de Defensa bajo Government Code § 11506(a) debe incluirse de inmediato en el calendario.

Evíte tratar el plazo de 15 días para la acusación como el plazo original del DUI, porque el plazo original del DUI para conducir es de 10 días para solicitar la audiencia ante el DMV, el plazo de auto informe bajo § 5063, si procede, es de 30 días después del conocimiento de una condena que deba informarse, y el plazo para responder a la acusación es de 15 días después de la notificación conforme a Government Code § 11506(a).

El orden más seguro para un contable de California después del arresto

En los primeros 10 días después de un arresto por DUI en California, quiero que se solicite la audiencia ante el DMV y que se solicite el paquete de descubrimiento del DMV. Eso protege la cuestión de la licencia de conducir y obtiene la documentación temprana, y además evita que la cuestión del CBA se trague el plazo que en realidad corre primero.

Luego, clasifico la cuestión del CBA conforme a Business and Professions Code § 5063, preguntando si existe una condena por delito grave, si existe una condena relacionada con las calificaciones, funciones o deberes de un CPA o contador público, y si existe una condena que implique robo, malversación, apropiación indebida de fondos o bienes, o incumplimiento de una responsabilidad fiduciaria; si la respuesta es no, una condena ordinaria por DUI por delito menor no es automáticamente informable bajo § 5063 únicamente porque sea una condena.

Después reviso la vía de la solicitud de renovación. La cuestión de la renovación ante el CBA es independiente del informe escrito de 30 días bajo § 5063, y la respuesta debe coincidir con el estado real del caso y el registro de condenas real conforme a Business and Professions Code § 490.

Finalmente, mantengo Penal Code § 1203.4 en su lugar correspondiente. Puede importar más adelante, especialmente para solicitantes conforme a Business and Professions Code § 480(c). No impide que el CBA discipline a un titular de licencia existente bajo § 490 basándose en la condena subyacente.

Las fechas clave son 10 días, 30 días y 15 días, pero no se aplican a lo mismo, porque la solicitud de audiencia ante el DMV es de 10 días desde el arresto, un informe requerido bajo § 5063 es de 30 días después del conocimiento de la condena informable, y un Aviso de Defensa es de 15 días después de la notificación de una acusación del CBA conforme a Government Code § 11506(a).